ФНС и Центробанк обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы граждан могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Среди рассматриваемых оснований, неформально называемых «красными флагами», — зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерная частота переводов.

Какие операции могут считаться подозрительными?

• поступления на карту из других регионов;
• массовые переводы, совершаемые в рабочее время;
• частые повторяющиеся переводы от разных отправителей;
• объем операций, значительно превышающий обычные личные расчёты.

При этом в планах уточняется, что по «красным флагам» не будут отслеживаться переводы, направленные самому себе, а также операции в кругу близких родственников и сожителей. Для исключения подобных случаев обсуждается механизм подтверждения факта сожительства.

Обмен данными и автоматизация контроля

Законопроект предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком, при которой регулятор будет передавать налоговикам сведения о банковских операциях конкретных лиц. Для идентификации планируется использовать ИНН; формы и периодичность обмена будут прописаны в соглашении между ведомствами.

Идея в том, чтобы автоматизировать проверки: при превышении определённых порогов система сама будет инициировать контроль, чтобы выявлять незадекларированные доходы и начислять налоги.

Порог для запроса подтверждения доходов

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. При этом отмечается, что эти показатели могут не быть абсолютно жёсткими: получение меньших сумм всё равно может послужить основанием для проверок в отдельном случае.

Эксперты и пользователи отмечают, что автоматизация контроля переведёт значительную часть процесса в режим автоматических срабатываний, поэтому важны критерии и гарантии защиты прав добросовестных граждан.